「내부감사 규정」
<개정 2020. 10. 1.>
제1조(목적) 이 규정은 울산대학교(이하 "본 대학교"라 한다) 각 부서의 업무를 합리적으로 수행하기 위하여 실시하는 자체감사의 기준과 범위 및 시행방법에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.
제2조(감사기관 및 감사반의 편성) ① 감사의 업무는 본 대학교 사무분장 규정 제7조에 따라 기획처에서 담당한다.
② 감사를 실시할 때에는 감사반을 편성하여야 하며 반원은 교직원 중에서 기획처장의 추천으로 총장이 임명한다.
③ 감사반장은 감사대상업무의 성질상 필요한 경우에는 특수한 지식과 경험을 가진 자를 감사에 참여시킬 수 있다.
제3조(감사의 대상) 본 대학교의 모든 부서는 이 규정에 의한 감사의 대상이 된다. 다만, 부속병원의 내부감사에 관한 사항은 따로 정한다.<개정 2017. 3. 1.>
제4조(감사의 종류) 감사는 정기감사와 수시감사로 구분한다.
① 정기감사는 연 1회 실시함을 원칙으로 한다. 다만 정기감사가 필요하지 않다고 인정될 때에는 실시하지 않을 수도 있다.
② 수시감사는 총장의 지시, 피감사부서 또는 기관장의 의뢰가 있는 경우에 수시로 실시할 수 있다.
제5조(감사의 범위) ① 정기감사에서는 피감사부서의 전반적인 회계업무와 재산(물품‧유가증권 등을 포함)의 취득‧보관‧관리 및 처분상황, 기타 업무처리의 적정성 등을 감사한다.
② 수시감사에서는 총장의 지시, 피감사부서장의 의뢰에 따라 피감사부서의 업무 전반이나 특정 업무를 감사한다.
제6조(감사계획서) ① 기획처장은 매 회계년도 개시 15일전까지 감사 계획서를 작성하여 총장에게 제출하여야 한다.
② 감사 계획서에는 다음 각호의 사항이 포함되어야 한다.
1. 감사의 목적
2. 감사의 실시기간 및 일정
3. 감사대상부서
4. 감사 항목
5. 감사 실시방법
6. 기타 관련사항
제7조(감사의 실시) ① 감사는 시행 7일전에 피감사부서장에게 이를 통보하여야 한다.
② 감사는 피감사부서의 평상근무 상태하에서 행해져야 하며 그 부서의 기능과 활동을 저해하는 일이 없도록 유의하여야 한다.
제8조(감사의 방법) 감사는 피감사부서에서 제출한 서류에 의한 서면감사 외에 필요에 따라 현장에 출장하여 실지 감사를 할 수 있다.
제9조(감사 협조의 의무) 피감사부서 또는 관련 교직원은 감사 업무의 원활한 수행을 위하여 감사반의 요청에 따라 다음 각호의 사항을 협조하여야 한다.
1. 관계서류, 장부 및 물품 등의 제출
2. 관계 교직원의 출석, 진술
3. 금고, 창고, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관
4. 기타 감사에 필요한 제반 조치 등
제10조(감사결과 보고) ① 기획처장은 감사종료 15일이내에 감사결과보고서를 작성하여 총장에게 제출하여야 한다.
② 감사결과 보고서에는 제6조 제2항 각호의 사항과 다음 사항이 포함되어야 한다.
1. 감사에 관한 종합 의견
2. 시정을 요하는 사항
3. 기타 감사후 조치에 관한 건의사항
제11조(시정요구) 기획처장은 총장의 승인을 받아 감사에서 제기된 시정을 요하는 사항을 해당 부서장에게 서면 통보하여야 한다.
제12조(시정결과 보고) 시정 요청을 받은 해당 부서장은 지체없이 이를 시정하고 그 결과를 총장에게 보고하여야 한다.
제13조(이의신청) ① 제11조의 규정에 따른 시정 요청에 이의가 있을 때에는 당해 부서장은 그 이유를 작성하여 기획처장에게 이의를 신청할 수 있다.
② 기획처장은 전항의 규정에 따른 이의신청을 받았을 때에는 이를 심사하여 필요한 조치를 취하여야 한다.
제14조(비밀유지) 감사에 종사한 자는 감사사무 수행중에 지득한 비밀을 누설하여서는 아니된다.
부 칙
1. (시행일) 이 규정은 1998년 12월 1일부터 시행한다.
2. (폐지규정) 이 규정 시행과 동시에 종전의 내부평가 규정은 폐지한다.
부 칙
1. (시행일) 이 규정은 2017년 3월 1일부터 시행한다.
부 칙
1. (시행일) 이 규정은 2020년 10월 1일부터 시행한다.